Ernesto Luna, administrador general de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria (SAT), informó que el fisco tiene un registro de 30 denuncias por robo de identidad de criminales que ocupan los datos de personas en situación vulnerable para cometer delitos fiscales.
En entrevista, explicó que por medio de la tecnología y procesos internos del SAT han detectado a empresas que amparan operaciones inexistentes con facturas falsas que abusan de la ciudadanía.
“Nos hemos dado cuenta de que los planeadores de este tipo de fraudes inscriben a empresas utilizando datos de personas de la tercera edad, enfermos terminales, alcohólicos, drogadictos, entre otros”, alertó el funcionario.
Los defraudadores, detalló, utilizan a terceras personas para dar de alta a nuevas empresas que facturan operaciones inexistentes en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC). Al mismo tiempo, indicó que ya se presentaron las denuncias por este abuso a las instancias correspondientes y están a la espera de la resolución.
Dijo que gracias a que el fisco cuenta con mucha información —a través de las facturas electrónicas— es que en segundos el SAT conoce las operaciones inexistentes, “se ha actuado en el momento oportuno y de manera expedita”, comentó.
Luna indicó que hasta la fecha han encontrado a 1,557 empresas que facturan operaciones inexistentes, mismas que han facturado en un periodo de cuatro años un monto de 501,581 millones de pesos.
“Suponiendo que ése fuera el monto total de operaciones inexistentes —hay contribuyentes que logran desvirtuar los hechos que se les imputan— estaríamos hablando de un perjuicio fiscal de 182,387 millones de pesos, acumulado de cinco años”, calculó.
Especificó que el daño sólo por el Impuesto Sobre la Renta (ISR) es de 118,948 millones de pesos por Impuesto Sobre la Renta (ISR) y 63,439 millones de pesos para efecto de Impuestos al Valor Agregado (IVA).
Como parte de la estrategia para detener este tipo de operaciones y fraudes, dijo que personal del SAT supervisa domicilios fiscales. Siguiendo este protocolo, reveló que se encontraron establecimientos de “dos por dos” hasta con 1,500 empresas registradas en un sólo lugar.
“Tenemos una serie de acciones que a través del uso de nuestras facultades estamos llevando a cabo para inhibir, eliminar y disminuir este tipo de esquemas de facturación, y por supuesto sin duda con los resultados que tiene en la recaudación”, aseveró.
Para acabar con este delito, anunció que el fisco ha implementado una serie de medidas. La primera de ellas es la publicación de las listas negras, en términos del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación (CFF).
A la fecha se ha publicado a 831 empresas facturadoras que están relacionadas con 54,200 contribuyentes que deducen este tipo de operaciones. Los 831 seudocausantes han facturado un monto de operaciones por 396,493 millones de pesos, se incluyen los datos al primer semestre del 2015.
En su opinión, los efectos de estas publicaciones son positivos tanto para el erario público como para la sociedad, ya que los contribuyentes cumplidos pueden percatarse de cuáles son las empresas que se dedican a facturar operaciones inexistentes.
Disminuye el monto de operaciones inexistentes
Para el administrador general, los efectos de todas las medidas que ha aplicado el SAT son notorios; muestra de ello son los resultados que se han alcanzado.
Así, indicó que en los ejercicios del 2012 se facturaron 108,732 millones de pesos; en el 2013 fueron 102,095 millones pesos; pero fue al momento de entrar la reforma fiscal en el 2014 y con las publicaciones de las listas negras que el monto facturado se redujo a 70,213 millones de pesos, lo que quiere decir que prácticamente desde hace poco más de dos años hay una reducción de 50 por ciento.
Pero en el primer semestre del 2015, de las 1,557 empresas detectadas que facturan operaciones inexistentes sólo han facturado 1,200 millones de pesos, lo que refleja una importante tendencia a la baja.
“Todos los días surgen nuevas empresas que a través de los modelos de riesgo vamos detectando mediante el ejercicio de facultades de las auditorías que realizamos; estos números marcan una tendencia”, explicó el funcionario, y dijo que cada día se debe sumar a los nuevos causantes.
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